县人民政府关于2016年度桐庐县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告 |
http://www.tlnews.com.cn/2017年11月20日 08:34:49 |
(在桐庐县第十六届人大常委会第五次会议上) 县人大常委会: 根据《中华人民共和国审计法》和《浙江省审计条例》,县审计局认真贯彻县人大常委会提出的要求和县政府的工作部署,坚持依法审计、实事求是,以“审计整改落实年”活动为抓手,积极运用大数据审计,持续推进公共资金、国有资产、国有资源、领导干部经济责任审计监督全覆盖,注重从体制机制层面揭示和分析问题,提出意见建议,在促进重大政策落实、助推经济转型发展、深化反腐败工作等方面发挥了积极作用。 2016年7月至2017年6月,县审计局共组织完成审计和审计调查项目29个,向社会公告审计结果2份;查出违规金额70.66万元,管理不规范金额64110.26万元;审计处理处罚金额40.66万元。 审计结果表明,2016年度我县预算执行情况总体良好,较好地完成了主要预期目标和各项任务。 一是抓收入管理,财政收支总体平衡。密切关注经济发展形势、宏观经济政策和税收政策变化,增强财政收入征收的主动性和前瞻性,打好财税扶持和减税降费组合拳,全面助推经济发展转型升级。全年实现一般公共预算收入261681万元,完成预算数的100.4%。 二是办民生实事,民生保障不断加强。坚持公共财政导向,集中财力用于全县民生实事工程、G20峰会等重点领域,民生保障和社会事业支出350100万元,占财政支出比重为85.5%。 三是推财政改革,财政事业持续发展。加大预算统筹力度,预决算信息实现全部公开。盘活存量资金,健全动态管理,清理结余结转资金12500万元。强化政府债务管理主体责任,着力防范债务风险,2016年推进债券置换存量债务287794.40万元,当年节约利息成本约7000万元。 四是严制度监管,财政运行更加规范。厉行勤俭节约,修订出台差旅费和夜餐费等支出规定,推广县级预算单位公务卡应用,建立预算执行进度通报制度。全县财政资金、行政事业单位银行账户及定期存款首次实现竞争性存放,共涉公款137000万元。全县全年“三公经费”支出下降12.8%。 一、决算草案和预算执行审计情况 (一)县级决算草案审计情况。县级决算草案表明, 2016年一般公共预算收入合计261681万元,按照省对县分税制财政体制计算,一般公共预算可用资金为492844万元,支出合计409353万元;政府性基金预算收入合计55306万元,支出合计69926万元;国有资本经营预算收入2514万元,支出3248万元;社保基金预算收入238100万元,支出224446万元。审计发现的主要问题有: 1.未将预算数和调整预算数分列反映。2016年财政决算草案中的收支决算表未按要求分别列出预算数和调整预算数,将预算数与调整预算数合并为调整预算数一项反映,未能反映预算调整情况。 2.未按预算法要求报告财政资金绩效情况。财政年初预算中未报告相关政策内容和绩效目标,且在决算草案中也未报告相关绩效目标的实现情况。 (二)财政管理审计情况。对预算分配和管理、预算执行、财政信息化管理、财政专户清理等审计结果表明,我县财政运行和预算执行情况良好,财税职能作用进一步有效发挥。审计发现的主要问题有: 1.部分项目预算指标未使用。2016年15个单位的19个项目指标未使用,涉及金额866.54万元,其中4个为当年追加指标,涉及金额61.03万元。 2.部分单位支出预算执行率不高。全县124家预算单位2016年度总的支出预算执行率为94.3%,执行率低于91%的有38家,其中最低仅为35.9%。 3.财政专户资金借出周转使用未收回。以前年度借出资金仍未收回,如向发改局、人社局、卫计局、横村镇、江南镇、钟山乡、迎春商务区管委会等单位借出3600万元未收回。 二、重大专项资金和民生审计情况 县审计局根据上级审计机关的统一部署,围绕县委、县政府中心工作,2016年下半年以来,重点对城镇保障性安居工程、基本公共文化服务资金、土地开发整理项目资金、公交惠民政策等进行了专项审计和审计调查。审计查出各类管理不规范资金5433.50万元,并提出19条审计意见建议,促进被审计单位完善制度、规范管理、提高资金绩效。 (一)2016年度城镇保障性安居工程跟踪审计。审计结果表明,我县积极推进各项保障性安居工程建设和农村危房改造工作,在改善困难群众居住条件、推进新型城镇化建设、拉动投资和消费需求、促进经济增长和社会和谐等方面取得了明显成效。审计发现的主要问题有: 1.部分乡镇(街道)危房改造的配套资金未到位。百江镇、新合乡、莪山畲族乡等6个乡镇未按规定落实配套资金共计44.92万元。 2.违规补偿人工费。柴埠拆迁安置小区1-1区块项目,建设单位同意施工单位以成本上涨、周边县市相关文件制度执行早等为由要求对人工费给予补差,涉及金额184.73万元。 3.公租房(含廉租房)租金未及时收缴。2016年应收租金共74.37万元,到2016年底实收租金36.49万元,应收未收租金37.89万元,收缴率为49.1%。 (二)基本公共文化服务资金专项审计调查。审计调查结果表明,基本公共文化资金的投入,深化了现代公共文化服务体系的建设,提升了我县公共文化服务水平及公共文化产品供给能力,有效丰富了群众精神文化生活。审计发现的主要问题有: 1.农家书屋服务绩效不佳。审计抽查的9个村中,2016年度登记借阅人次分别为:50人次以下的有6个村(其中借阅人次为0的1个村),50~100人次的有2个村,100人次以上的仅1个村。 2.调拨资产管理不规范。县图书馆赠送36个村的农家书屋36台电脑,共计价值18万元,未办理固定资产调拨手续。 3.分水镇“五馆一中心”工程建设管理不规范。一是拆分工程,将制笔文化馆、革命历史馆、南堡纪念馆项目工程拆分,规避县级平台招标;二是未按规定公开招标,8个工程累计造价1572.82万元,由分水镇小额公共资源交易工作领导小组审批,将应公开招标项目改为邀请招标;三是无资格单位参加投标,项目设计单位参加工程建设项目8个标段的投标,其中6个标段中标,涉及金额1072.50万元。 (三)土地开发整理项目资金专项审计调查。审计调查结果表明,我县土地开发整理项目的实施较好保障了建设用地占补平衡、提高了土地综合利用率。审计发现的主要问题有: 1.项目管理不到位。 (1)施工过程监管缺失。合村乡岭源村公墓山垦造耕地项目计划垦造新增耕地4.76公顷,实际新增耕地2.61公顷,未完成部分由于山势陡峭难以达到验收标准,在投入约26万元土石方开挖工程后,放弃垦造耕地。该项目县国土资源局超额核拨资金28.06万元至今未收回。 (2)工程建设质量不达标。审计组现场复核钟山乡大市村洪天坞区块项目实际质量情况反映,C20砼压顶存在严重偷工减料的问题,涉及造价18.50万元;耕植土回填质量不达标,土方内石块较多,涉及造价3.59万元。 (3)项目变更程序执行不严格。抽查28个土地开发整理项目规划设计变更情况,局部变更均未按规定经县造地改田领导小组批准,其中27个项目未经土地开发整理中心同意,由乡镇国土所批准实施。 2.招投标管理不严格。 (1)设计单位和监理单位未统一招标。县国土局未按文件规定对土地开发整理项目的设计和监理单位进行统一招标,由各乡镇自行确定。 (2)部分应公开招标项目违规改为邀请招标。江南镇彰坞村农村土地综合整治项目乳泉村红砖厂替换区块、棚里替换区块、华丰村委对面替换区块,三个项目中标金额分别为67.04万元、41.73万元、12.80万元,但无招投标相关资料,根据中介审核报告显示,三个项目均采用邀请招标的方式确定施工单位。 (四)社区(村)卫生站室运营情况专项审计调查。审计调查结果表明,通过实行一体化管理,社区(村)卫生资源的规划配置更为合理,卫生服务更加规范和便捷。审计发现的主要问题有: 1.部分站室运营绩效不明显。2013~2015年期间全县有70家站室年均门诊人次低于330人次,其中:门诊人次0次有33家、100次以下有15家、100~200次以下有10家、200~330次以下有12家,占全县卫生站室总数的12.0%。 2.部分站室设备闲置、报废。50家站室的高压消毒锅(器)、46家站室的心电图机、2家站室的血糖仪、2家站室的氧气设备、1家站室的污水处理设施闲置;8家站室的血糖仪处于报废状态。 3.站室人员力量不足。一是人员流动频繁。自城乡一体化开始至今(2010.11~2016.9),178人从站室流动至县级医院、乡镇卫生院等医疗机构;二是人员老龄化比较严重。截至2016年9月,站室从业人员共计398人,其中男性60周岁、女性55周岁以上120人。 (五)公交惠民政策绩效情况专项审计调查。审计调查结果表明,群众对公交惠民政策总体满意度较高。审计发现的主要问题有: 1.公交惠民政策管理办法不健全。现有的公交惠民政策对补助依据、结算时限和审批流程未作具体的规定,影响了财政补助资金拨付的精准性和有效性。 2.财政补助资金及公交IC卡结算不及时。2015~2016年度特优人群补助资金800.30万元,2016年度票价调整补助500.80万元,至审计日均未补助到位;2017年2月至审计日的公交IC卡刷卡0.5元/人次的费用亦未结算到位,影响了公交企业的正常运营。 3.公交市场化票价调整机制不完善。我县市场化公交票价调整机制不完善,特别是城区和城乡公交冷、长线路票价定价不合理,公交行业持续健康发展受到影响。 三、政府投资项目审计情况 2016年7月以来,县审计局根据全县政府投资项目实施情况,开展金中农居点建设指挥部、疏港公路建设指挥部财务收支审计 2个;实施县中医院改扩建工程、春江西路整治工程、徐七线工程决算审计3个;完成政府投资项目结算审计122个,累计送审金额146624万元,审计核减13748万元,平均核减率9.4%;开展预算标底审计71个,累计送审金额145226万元,审计核减1269万元;开展浙江工商大学杭州商学院、县城开元街区征迁改造一期工程等跟踪审计项目11个。通过对政府建设项目实行决算、预(结)算和跟踪审计,进一步规范了项目基本建设程序,促进了建设单位内控管理的提升,提高了财政资金的使用绩效。审计发现的主要问题有: (一)部分项目概(预)算编制不到位。县城春江西路综合整治工程项目概算编制中的景观工程概算投资为4490.62万元,但实际最终完成投资仅为1738.32万元,占原概算投资的38.7%;县龙潭幼儿园工程建设单位委托的预算编制单位存在清单漏项、材料价格偏离、工程量计算错误等情形,误差金额127.80万元,绝对误差值为6.3%。 (二)拆分工程规避县级平台招标。部分项目建设单位存在人为主观故意拆分项目和标段来规避县级平台招标的情况。如:桐君街道梅蓉村梅林大道景观工程投资额345万元,被拆分为2个标段在街道小额交易平台招标;江南镇窄珠线改造工程投资额627万元,被拆分为4个标段在镇小额交易平台招标;旧县街道合岭村富春民居立面改造工程,投资270万元,被拆分成3个标段在街道小额交易平台招标。 (三)部分项目设计未招标。瑶琳镇百岁村生态绿道工程设计费30万元,瑶琳大桥改造工程设计费253万元,均未履行公开招标程序。 (四)小额工程结算管理不规范。部分小额工程项目存在结算审核程序不到位、结算资料不完整等情况。如:县中医院改扩建工程前期的邮电路土方清运工程涉及金额9.68万元,没有项目结算资料仅凭发票直接支付。疏港公路指挥部实施的姚家、会山线路移位工程20.03万元;滩头村线路移位工程19.07万元,未经过中介机构审计自行结算。 (五)工期延期情况较普遍。县城芝溪垅拆迁安置小区合同工期639日历天,延期1166日历天;瑶琳镇永安村下村土地整理项目合同工期90日历天,延期700日历天;下轮新村拆迁安置项目合同工期500日历天,延期262日历天。 (六)决算超概算。徐七线改建工程批复概算投资12943.85万元,实际投资16165.16万元,超概算3221.31万元;县中医院改扩建工程批复概算投资25388万元,实际投资26160.69万元,超概算772.69万元,该项目超概算主要原因是原概算编制中未列入建设期贷款利息。 四、经济责任和部门单位财务收支审计情况 2016年下半年以来,县审计局对县教育局、水利水电局、市场监管局、民政局、移民局等5个部门及城南街道、瑶琳镇2个乡镇(街道)的9位党政主要负责人进行了经济责任审计;并对县住建局、县大病致贫帮扶办等2个部门单位进行了财务收支审计。审计结果表明,领导干部依法行政意识进一步增强,较好地履行了经济责任。审计发现的主要问题有: (一)制度欠完善。县移民局未建立移民扶持项目资金管理办法,对移民村、专业合作社移民扶持项目的确定、资金分配没有细化标准,项目补助存在随意性;县住建局未建立上级转移支付资金及规划编制专项经费的分配管理使用办法。 (二)虚报移民扶持项目。移民局2014年拨付横村镇杜预村上前山至王家道路拓宽硬化工程移民补助资金15万元,2015年拨付分水镇武盛村九龙小区苗木基地扩建工程补助资金13.66万元,两个项目均无财务支付情况和工程建设资料。 (三)大额资金支出未经班子集体讨论。县市场监管局2014年支付食品安全培训教材2.32万元、公示牌3.75万元,2015年支付医疗设备款4.61万元;县民政局2015年支付图文设计费5.09万元、工程款3.13万元,以上款项支付均未经班子集体研究。 (四)政府采购政策执行不到位。县市场监管局2015年支付检测费27.32万元;县教育局2014年支付保安防刺服7.48万元,均未实行政府集中采购。 (五)建设项目管理不够规范。 1.未按规定公开招投标。瑶琳镇对208省道桐庐瑶琳过境段亮灯工程在县政府不同意邀请招标的情况下,擅自组织邀请招标;城南街道2012~2015年度通过小额招投标平台实施项目累计348个,未通过公开招投标以邀请招标或者洽谈形式进行招标的项目有30个,邀请招标占比8.6%。 2.水利工程未及时竣工验收。2014~2015年,全县共实施山塘综合整治工程28个、水库除险加固工程7个,所有项目已投入使用,但均未进行竣工验收。 五、审计移送的重大违法违纪问题情况 县审计局持续加大对违纪违法问题的查处力度,本报告年度共移送重大违纪违法问题线索5起。目前所有事项均在调查处理中。所发现的案件线索主要集中在工程建设领域,如208省道桐庐瑶琳过境段亮灯工程存在擅自采用邀请招标和虚假邀请招标;分水镇五馆一中心项目存在拆分工程规避招投标和设计单位参与项目投标;国土局土地整理项目存在工程质量不达标和超额拨付资金未收回等违规情况。 以上审计发现的问题,县审计局已依法出具审计报告(调查报告),对违反财政财务收支法规的问题作出审计决定,要求有关单位予以纠正;对重大违纪违规线索移送有关部门进一步调查处理;对政策制度不完善、内部管理不到位的问题,发出审计整改通知书要求相关单位建章立制、加强管理;对审计中的重要情况及时上报审计专报或信息,县委县政府领导均批示要求相关单位抓好整改落实。各单位对审计反映的问题都高度重视,即审即改或边审边改,大部分正在采取措施进一步整改落实中,县审计局将认真督促整改,全面的审计整改情况县政府将专题向县人大常委会书面报告。 六、加强财政管理的意见 (一)进一步加强财政预算管理工作。科学编制财政预算,准确反映预算调整数;提高预算执行刚性,严格按照预算执行考核办法,对执行率低的单位进行通报,并相应减少下年度预算指标;对以前年度已出借的财政资金要有计划收回。 (二)进一步严格政府投资项目管理。各建设单位要加强项目概(预)算编制工作,避免因编制不合理而导致的损失浪费。相关部门要进一步完善建设项目管理制度,严格履行基本建设程序,落实项目建设主体责任,建立健全招投标领域违规行为的处罚追责机制,对违法违规的问题严肃问责,提高政府投资项目绩效管理水平。 (三)进一步健全审计整改长效机制。被审计单位主要负责人应切实履行整改第一责任,对审计反映的问题及时落实整改措施,纠正违纪违规问题,并举一反三,完善相关制度,从根本上避免和防止同类问题再次发生。 |
原标题: 县人民政府关于2016年度桐庐县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告 |
作者: 网络编辑:丁丽 |